Consulenza in materia di Antiriciclaggio
Antiriciclaggio
Il Decreto legislativo n. 125 del 2019 (AG 95) ha recepito la V direttiva antiriciclaggio (2018/843/UE) che modifica il previgente impianto legislativo del D.Lgs. 231/2007 e del D.Lgs. 90/2017.
Le modifiche più importanti interessano direttamente professionisti e intermediari finanziari e costituiscono nuovi obblighi, tra cui:
- l’obbligo di identificazione del cliente e/o titolare effettivo;
- l’obbligo di adeguata verifica del cliente;
- l’obbligo di adeguata verifica realizzata servendosi di soggetti terzi;
- l’obbligo e le modalità di conservazione della documentazione inerente al rapporto professionale con il cliente o alla prestazione professionale richiesta;
- l’obbligo di segnalare le operazioni sospette;
- l’obbligo di astenersi dall’instaurare o proseguire un rapporto (o prestazione) professionale sospetto.
Le integrazioni apportate all’articolo 3 del D.lgs. 231/2007 ampliano il novero dei soggetti destinatari degli obblighi antiriciclaggio; viene, infatti, ampliata la platea dei destinatari, nel cui ambito sono ora ricompresi, non solo di tutti coloro che sono definiti dalla norma “soggetti obbligati” (gli istituti di credito, avvocati, commercialisti, notai e professionisti), ma anche coloro i quali intrattengono rapporti professionali con tali soggetti. La normativa inoltre modifica l’elenco delle personalità coinvolte, eliminando le imprese d’assicurazioni, ritenute comprese tra gli intermediari bancari e finanziari, ed i soggetti incaricati della riscossione dei crediti ceduti e dei servizi di cassa e di pagamento, in riferimento alle operazioni di cartolarizzazione di crediti. La norma inserisce invece i commercianti o intermediari del mondo dell’arte e dell’antiquariato, i mediatori immobiliari che agiscono in qualità di intermediari per una locazione immobiliare, ed i prestatori di servizi di portafoglio digitale. Quest ultimi sono definiti come la “persona fisica o giuridica che fornisce a terzi, a titolo professionale, anche online, servizi di salvaguardia di chiavi crittografiche private per conto dei propri clienti, al fine di detenere, memorizzare e trasferire valute virtuali”.
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